农商行是按照现代企业制度建立的，它是一个公司制度架构完善，产权明晰，运作规范的现代金融企业，始终坚持服务“三农”，主要服务中小微企业、服务农户、服务县域经济，逐步成长为县域金融的主力军和城乡人民最可信赖的银行。

　　农村金融改革取得了非常大的成绩，但是已组建的农商行在品牌升级转型过程中也暴露出一些问题和误区：

地方政府大力推行新型农村金融机构发展，纷纷出台多项优惠政策，批准成立了农村资金互助社、小贷公司、担保公司、村镇银行等大量的金融与非金融机构，在丰富金融市场的同时，也给农商行“三农”业务、城乡居民业务带来较大压力，甚至给当地的金融带来潜在的风险。

农村金融的笔数巨大，但单笔资金数额小，信息不对称，耗时多成本高。传统银行要求房屋，土地等抵押物，基层农户和个体缺乏抵押物，难以满足银行的要求。无法落实抵押担保；贷款时限性强，要求贷款手续简便，灵活；农村点多，面广，战线长，贷款额度小而分散，同时贷款市场受自然灾害，市场等诸多不可预测因素影响，使得贷款成本高，风险高，效益相对较差。

近年来，由于商业化改革，农村商业银行的经营更加强调贷款的质量和回报，其经营的利润和导向越来越明显。由于农业经营活动风险不确定，农商行没有足够的激励向农村经济活动提供贷款，表现为真正用于支持农村和农业经济活动提供贷款数量不多，农商行都表现为“非农化”特征。农商行目前开展的小额信贷依赖于中央银行和各级政府的压力和支持，可以说是行政干预的结果。

根据《财政部、国家税务总局关于试点地区农村信用社税收政策的通知》、《财政部、国家税务总局关于进一步扩大试点地区农村信用社有关税收政策问题的通知》等文件规定，农信社改制为非县域农商行后，营业税率将从3%上升至5%。江苏省非县域农商行改制以来，市场定位并没有发生变化，非县域农商行仍然以服务“三农”、服务中小、服务城乡为市场定位，提高营业税率将挫伤农信社改制为非县域农商行的积极性。

作答要求：

1.根据给定资料和已有知识，分析并概括出当前农商行在发展过程中所面临的主要问题。要求：简洁明了、概括恰当，150字左右。

2.对当前农商行如何健康发展提出对策建议。要求：结构完整、逻辑清晰、具有可行性，字数400字左右。

答案要点：

1.

（1）新型农村金融机构加剧了存款市场竞争。

（2）农户和乡镇企业贷款难，金融机构难贷款，大量信贷资金流失，甚至亏损。　　

（3）农村信用社支农的动力和激励不足。

（4）税率调整影响非县域农商行改制积极性。

2.

面对当前发展困境，农商行应该立足实际、放眼未来、从自身做起，积极应对：

一、进一步深化农商行改革。对农商行进行股份制改造并建立良好的公司治理来加强激励和约束，增强对风险较大的农村信贷市场提供信贷能力。

二、积极发挥转型发展优势。充分利用根植于“三农”经济，贴近中、小、微型企业的比较优势；充分发挥中小银行决策半径短、行动迅速的优势，提高各项工作执行力。

三、进一步丰富营销产品。针对农村金融需求的多元化、多层次、多类型的特点，提供便捷化、个性化、差异化的信贷产品和金融服务满足农村金融的多样化需求。

四、大力推进全面风险管理。落实各类风险的“归口与联动”管理；建立合规建设长效机制，落实责任追究机制。

五、加强企业文化建设。坚持以人为本的科学发展观，提炼和培育鲜明的企业核心价值观和企业精神；认真落实员工岗位责任制，增强员工的经营意识、风险意识和责任意识；建立农村金融技术专业队伍，培训本土的微贷技术专业队伍。